问题补充说明：事情是这样的，我们有很大的留抵税额，但是国税又要求我们要交税，没做账务处理就去交了1000块钱的增值税，现在税票拿回来了，分录应该怎么做啊，求高手！... 事情是这样的，我们有很大的留抵税额，但是国税又要求我们要交税，没做账务处理就去交了1000块钱的增值税，现在税票拿回来了，分录应该怎么做啊，求高手！ 展开
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+拉做投钢微法张红出口退税
会计分录
一、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；
360问答二、月底，销项税额大于进项税额：
1、计算应交增值税：
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税
2、结转：
职按旧座思怀载那红借：应交税金-应交增值增装常尔换结税-转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-项联载宽脚适未交税金
3、缴纳：
借：应交税金-应交增值税-未交税金
贷：银行存款
扩展资料：
《国家税务总局关于增值税一般纳税人认定有关问题的通知》规定：新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》降低了小规模纳税人标准（以下称新标准），自2009年1月1日起实施。
税板务总局正在制定增值税技负原训乐还改少配双一般纳税人认定管理的具体办法，来值距同甲激已建阶石在该办法颁布之前，为保证新标准的顺利执行，增值税一般纳税人认定工作暂按以下原则办理：
1、现行增值税一般纳税人认定的有关规定仍胞而围般能唱威继续执行。
2、2008年应税销售额超过新标准的小规模纳税人向主管税务机关申请一般纳税人资格认定的，主管税务机关应按照现行规定为其办理一般纳税人从仍般错认定手续。
3、2009年应税销售额超过新标准的小规模纳税人，应当按照《中华人民共和国增值税奏显也送至汉振暂行条例》及其实施细则的有关规定向主管税务机关申请一般纳税人资格认奏西阳沙紧信尔定。
未申请办理一般纳税人认定手续的，应木医木括单领散省按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。
参考资料来源：百度百科-应交齐论永帮散承斤增值税
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